Weerstandscapaciteit
Om een inschatting te maken van het weerstandsvermogen is het nodig om de benodigde en de beschikbare weerstandscapaciteit te berekenen. Hoe we de benodigde weerstandscapaciteit berekenen op basis van het risicoprofiel is uitgelegd onder "Risico's".
De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit structurele en incidentele middelen en mogelijkheden om niet-begrote kosten die onverwacht en substantieel zijn af te dekken. Deze staan in de volgende tabel met daaronder een toelichting.
Beschikbare weerstandscapaciteit | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 |
|---|---|---|---|---|
Onbenutte belastingcapaciteit | 8.800 | 8.800 | 8.800 | 8.800 |
Post onvoorziene uitgaven | 250 | 250 | 250 | 250 |
Totaal structurele weerstandscapaciteit | 9.050 | 9.050 | 9.050 | 9.050 |
Algemene risico reserve per 1-1 | 84.908 | 41.079 | 37.190 | 36.280 |
Algemene risico's grondexploitatie | 19.109 | 19.109 | 19.109 | 19.109 |
Totaal incidentele weerstandscapaciteit | 104.017 | 60.188 | 56.299 | 55.389 |
Totale beschikbare weerstandscapaciteit | 113.067 | 69.238 | 65.349 | 64.439 |
Toelichting op de tabel
Onbenutte belastingcapaciteit
De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de extra ruimte die de gemeente heeft om, met inachtneming van de wetgeving, maximale inkomsten te genereren uit de gemeentelijke heffingen . Het gaat daarbij om de inkomsten uit de ozb, de rioolheffingen en de afvalstoffenheffing. De rioolheffingen en de afvalstoffenheffing mogen maximaal 100% kostendekkend zijn. Voor de ozb hanteren we de artikel 12-norm van het rijk.
In de mei circulaire van het Gemeentefonds geeft de minister van Binnenlandse Zaken elk jaar nieuwe normen voor toelating tot artikel 12 van de Financiële Verhoudingswet. Toelating wordt uitgedrukt in een percentage van de WOZ-waarde. Voor 2024 is dit percentage gesteld op 0,1614% (in 2023 was dit 0,1729%). De onbenutte belastingcapaciteit is voor 2024 € 8,8 miljoen en is in het meerjarig beeld gelijk gehouden.
Post onvoorziene uitgaven
De hoogte van de post onvoorziene uitgaven is € 250.000.
Algemene risicoreserve per 1-1
De geraamde stand van de Algemene risicoreserve van de gemeente Meierijstad is per eind 2023 € 84,9 miljoen. Hierbij is rekening gehouden met de vaststelling van de jaarstukken 2022, de incidentele posten uit de begroting 2023, de raadsbesluiten tot en met juli 2023 en de (voorgenomen) 2e bestuursrapportage 2023 met als dekking deze reserve.
Algemene Reserve risico's grondexploitatie
De geraamde stand van de algemene reserve risico's grondexploitaties is € 19,1 miljoen.
In de volgende tabel staat de berekening van het weerstandsvermogen uitgedrukt in de weerstandsratio. Dit is de beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de benodigde weerstandscapaciteit (zie onderdeel risico's). In de nota weerstandsvermogen is vastgelegd dat deze ratio minimaal 1,0 moet zijn.
(bedragen x € 1.000) | Begroting 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2026 | Begroting 2027 |
|---|---|---|---|---|
Beschikbare weerstandscapaciteit | 113.067 | 69.238 | 65.349 | 64.439 |
Benodigde weerstandscapaciteit | 39.062 | 39.062 | 39.062 | 39.062 |
Weerstandsratio | 2,89 | 1,77 | 1,67 | 1,65 |
Norm weerstandsratio | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 |
De weerstandsratio 2024 is hoger dan de ratio bij de jaarstukken 2022. door toevoeging (€ 18,4 miljoen) van een gedeelte van het jaarrekeningresultaat 2022..
De beleidsvoornemens van de begroting 2024 en meerjarenraming 2025-2027 zijn verwerkt in de cijfers. De weerstandsratio 2024 van 2,89 is berekend per 1 januari 2024. Hierin zijn de beleidsvoornemens van 2024 nog niet verwerkt. Het gaat dan om het vormen van de dekkingsreserve kapitaallasten voor de investeringen "Omnipark" en "optimalisatie bestuurscentrum" (€ 30,5 miljoen) en de onttrekkingen 2024 uit de algemene risicoreserve voor incidentele uitgaven (€ 12,1 miljoen). Als we de weerstandsratio hiermee corrigeren voor 2024 dan komt deze uit op 1,80.
Het weerstandsvermogen 2024 blijft dan nog steeds ruim voldoende. Dit geldt ook voor de jaren 2025 t/m 2027.